香港公司如何申请海外利得税豁免?专业团队助力节税260万

香港税制的魅力,让外来投资蜂拥而至。在香港注册公司，正如敲开通往世界市场的一扇大门，让企业家们梦想起飞。尤其是香港的“属地征税原则”,更是投资者口中的“香饽饽”。今天我们就通过案例分析，谈一谈如何利用香港征税原则的优势，来申请香港海外利得税豁免。

一、香港公司申请海外利得豁免的好处

香港实行属地征税原则，其核心要义是仅对产生于香港的利润征收所得税。若公司的经营活动发生在香港特别行政区之外，所获取的利润属海外盈利，此种盈利不必向香港税务局缴纳根据盈利计算的盈利税。

利润来源非香港本地的有限公司依据来源地征税原则申请海外盈利后，可以合法得到税务局豁免企业盈利税，实现税务成本最小化，而且在核数师报告的损益表中同时可以反映出公司的盈利能力，不论是对于企业运作国际项目，还是在银行方面获得融资借贷级信用额度都是非常重要的。

二、申请利得税豁免成功案例

陈先生在内地做医疗健康行业，通过港丰集团注册了一家香港公司。陈先生希望能够快速打开国际市场，并降低企业税务成本，实现开源节流。港丰集团的专业团队帮助陈先生设计了一整套包含离岸架构、品牌保护、股权控制和税务筹划的出海方案，帮助陈先生顺利打开了海外市场。

陈先生的香港公司在2020-2021年度盈利HKD15992046，港丰组建专项资深审计团队帮其梳理了公司架构及业务流程，依据全部事实的研究考量，帮助陈先生递交了利得税豁免的申请。在收到税局质询的信件后，专家团队在规定时间内给出了专业答复。最终税局下发了豁免同意书，港丰专业助力成功节税260万。

香港公司想要申请离岸税收豁免，除了在公司注册初期就要做好规划，将申请离岸税收豁免所需的香港资料和文件保存好外，还需要满足利得税豁免的申请要求。对于离岸税收豁免的申请，税局的审核还是比较严格的，不会轻易通过，所以选择一家有丰富经营的秘书公司为您办理，通过率会更高。

陈先生的香港公司能够成功豁免海外利得税，节约了两百多万的税务成本，成功的关键在于以下两点：

1.港丰集团的专业团队在香港公司在注册初期已经从合规角度做了相对的税务安排，并且在申请离岸税收豁之前也做好了充分的实事研究。

2.港丰的专业审计会计团队，不乏一些经验丰富的香港税务筹划及税局问询处理专家。问询专家在梳理了陈先生的香港公司的经营情况后，在税局规定时间内给出了专业高效的答复。

三、申请海外利得税豁免的流程

第一步：公司董事聘请专业的审计人员对香港私人有限公司的账目进行审计，并且需要对公司的业务运作和操作流程做一个详细的解释；

第二步：审计工作结束以后，香港公司可向香港税局递交免征离岸所得税的申请；

第三步：税局以书面形式要求该公司及其税务代表提供审计报告等在内的各种公司经营的文件，并且了解和质询该公司的相关情况；

第四步：对于税局的要求和其提出的质询问题，务必要在规定的时间内进行答复，若税局批准该公司进行海外经营，会给该公司发出豁免同意书。

四、申请利得税豁免的注意事项

针对海外利得申请税务局可能发出的反对，很重要一点需要公司把日常业务操作中的所有相关单据保留好，包括：参加展会的门票，收入支出发票，报关单据等贸易操作中产生的单据。这样可以保证之后的税务反对回复更顺利的申请下来。

海外利得在申请时，在确定利润来源地时需要做出广泛考虑。正确的方法是研究全部事实。换言之，我们须考虑一切有关事实，而并非单单考虑某一个要素，在具体提出申请前，建议与专业顾问沟通。

任何税务安排都须事先予以安排，事后再做就是刻意瞒税，需要承担刑事责任。

申请海外利得税豁免是一件专业且复杂的申请。专业的事情还是交给专业人士来做,这样才能事半功倍、一举两得。要找到对症下药的专家，就需要寻找真正在离岸行业精耕细作的专业团队。

港丰集团于1997年在香港成立,2004年进驻中国内地并创建深圳总部,目前在上海、北京等一线城市设有分公司。团队凝聚力量,专业创造价值。港丰团队由多重资深职业专家组成，包括180余名CPA、CTA 、CFAACCA、并购交易师，30余名执业律师、移民律师,0余名财务策划师，100余名专业顾问。