一文解读什么是境外投资备案(ODI)

随着全球经济一体化的深入发展，越来越多的中国企业开始“走出去”，而中国大陆投资者想要在海外进行公司注册并且直接在海外进行投资，首先要做的就是境外投资备案（ＯＤＩ），下面来简单介绍一下境外投资备案。

一、境外投资备案（ＯＤＩ）是什么？

境外直接投资，简称ＯＤＩ，是指国内企业、团体经有关部门批准后，通过设立、并购、出资等方式在国外直接投资，以控制国外企业经营管理权为核心目的的投资行为。而申请办理海外投资备案（ＯＤＩ）通常分为两种情况：

1．　中国内地企业在境外新设立公司，包括海外公司或者中国香港公司，海外公司或者中国香港公司的股东必须是该内地企业，可以不占有股份。

2．　中国内地企业在海外并购公司，中国企业作为股东在海外控股一家公司，做境外投资备案时需要做进行尽职调查。

用官方的话来说，海外投资是指在中华人民共和国境内依法设立的企业（以下简称企业）通过新设立、并购等方式在海外拥有非金融企业取得现有非金融企业控制权、所有权、经营管理权和其他权益的行为。

二、ＯＤＩ境外投资备案满足条件

通常情况下境外投资备案需要通过相关政府部门的审核，审核会比较严格，ＯＤＩ境外投资备案需要符合以下条件：

１．申请备案的大陆公司最好成立一年以上，如果是成立时间不足一年的企业，难以提供完整的审计财务报表的，无法通过部门的批准或备案；

２．申请备案的大陆公司近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不得显示出现亏损；

３．申请备案的大陆公司净资产回报率最好高于５％，越高越好；

４．申请备案的大陆公司资产负债率最好低于７０％，越低越好。

三、办理境外投资备案所需资料

１．大陆公司执照原件。

２．提供大陆公司最新财务审计报告。

３．大陆公司法人、股东、董事、社长、监事身份证复印件（股东为公司提供营业执照复印件）。

４．海外公司（或境外公司）章程以及章程翻译。

５．公司主营产品或主营业务说明，并附图片。

６．境外投资商业计划书、市场调查等，投资资金来源状况的说明梗概、投资环境分析评价概况等。

７．提供银行出具的资金来源证明。

８．企业如果是海外并购，需要出具并购合同和协议，银行出具的存款证明（自有资金证明）或对账单；出具第三方机构出具的尽职调查。

四、境外投资被申请流程

境外投资备案手续复制，耗时较长，需要将资料递交至多个政府部门：发改委核准或备案→商务部核准或备案→外汇管理局备案（银行放外汇，外管局监管）→实施ＯＤＩ。