香港公司怎么报税，新手必读

香港以其极低的税率著称，每年吸引众多企业在香港注册公司。首次报税对新手企业来说可能会稍显复杂，但其实香港的税制并没有大陆税制复杂。本文将为简单解析首次进行香港公司报税需要了解知识点。

香港税制简单介绍

香港税制十分优惠，税种少税率低的优势，在全球范围内十分吸引人，税率优势吸引是企业集聚的重要原因。

香港实行地域来源原则征收利得税,税制十分优惠简单。在香港仅对在港产生或得自香港的利润进行征税。即企业在香港注册,但其利润来源于香港以外地区,则无需缴纳香港利得税。

判断一个公司是否需要在香港缴纳利得税,主要看三个条件:其是否在香港经营业务,是否从该业务取得利润,以及利润是否来源于香港。如果香港公司满足利得税豁免的条件,则可以申请利得税豁免,这对于国际企业是极其宽松的政策。

香港公司的首次报税时间

根据香港税务局的规定,对于新成立的公司,税务局会在公司成立后第18个月结束前,邮寄首份利得税报税表格。公司收到报税表后,有3个月的时间填写并交回报税表。其中头1个月是常规报税期限,额外2个月是给予新公司的宽限期。在这3个月内,公司不能申请延期交税。

以后每年,税务局会在4月份第一个工作日,给所有公司邮寄新的报税表格。公司须在发出日起1个月内填妥并交回。如果公司透过税务代表,可以将报税期限延长2个月至6月15日。若公司全年无利润只有亏损,也可以无需递交报税表。

独资公司和合资公司的报税期限与有限公司大致相同。独资公司还可以选择在个人税表中申报。无论哪种组织形式,公司都要注意记录每年的收支情况,以正确填写报税表。

香港公司利得税的计算方法

香港实行两级制的税率结构,税率设置合理,计算方法简单。具体来说:

首2万港元的应纳税利润,税率为8.25%

超过2万港元的应纳税利润部分,税率为16.5%

可以看出,前20万港元的利润仅需要缴纳8.25%的低税率。这有效减轻了中小企业的税收负担。如果利润超过200万港元,也只需支付16.5%的税率。香港的低税率有利于企业积累更多资金用于再投资和发展。

香港公司报税可以申报的扣税项目

香港报税时不仅税率低,也可以申报多种扣税项目。这些扣税项目可以有效减少企业的应纳税所得额,进一步降低税负。主要的扣税项目包括:

- 资本支出扣除,如购买设备、车辆等

- 员工培训支出

- 員工退休金

- 慈善性质捐款

- 研发支出

- 利息支出

- 差旅费等

香港公司报税需要找专业代理机构

术业有专攻，专业的事当然要交给专业的人来做。企业注册香港公司后普遍都是给交秘书公司来处理香港公司的做账报税、审计事宜。专业机构可以协助公司适当进行税务筹划,在合法范围内最大程度地减少税负,这是企业自行操作的难以做到的。

在选择香港公司报税代理机构时，一定要选择能够提供高质量、全方位服务的代理机构，包括税务咨询、规划、申报、审计和培训等一站式服务。