2023年香港公司转股印花税调整及公司转股注意事项

随着香港经济的蓬勃发展，越来越多的投资者选择在香港注册公司。开设香港公司后，有可能会需要办理公司转股，而公司转股必然会涉及到印花税。下面将介绍2023公司转股印花税率以及香港公司如何转股。

根据香港税务局的最新通知，2023年印花税（修订）条例草案已经发布，其中将股票交易印花税的税率由现时买卖双方各付百分之零点一三下调至百分之零点一。这一调整将于2023年11月17日实施，对于转股文件签字日期显示为2023年11月17日后（即转股文件签字日期）的股份转让，将按照新的印花税税率进行征收。

一、香港公司转股印花税须知

生效日期：2023年11月17日实施，即转股文件签字日期显示为2023年11月17日后。

印花税调至：0.2%+HK$5 （受让方和转让方共同承担）。

之前已提交的或已评税的，还是按照0.26%+HK$5。

二、香港公司转股印花税计算方法

香港公司转股印花税的计算方法为：按照股份转让价款的千分之二加上HK5进行计算。例如，如果股份转让价款为100万港元，则印花税金额为：100万×2/1000+HK5=HK$250。

三、什么是香港公司转股

香港公司股份转让，也被称为香港公司转股，是指现任股东将其持有的某家香港公司的全部或部分股份出售给其他人的过程。这一过程必须遵守香港的相关法规，包括《公司条例》第622章和《公司条例》第155条。

在进行股份转让时，涉及股份转让的转让书（Instrument of Transfer）及（Bought and Sold Note）必须经过香港印花税署加盖印花税章并缴纳固定百分比的印花税。这一过程是必须的，公司不需要立即通知公司注册处关于股份转让的详细信息。

如果新股东未能在股份转让时缴纳印花税，那么他们将无法制备股份证明书。这意味着，如果没有缴纳印花税，无论股份是否已经过户，公司秘书都有权拒绝登记“新股东”。

四、香港公司转股的正确“姿势”

准备资料

1.股转，买卖方的资料，姓名、地址、证件号码以及复印件

2.最近的年审报告NAR1(新成立的公司未办理年审的，提供成立表格文件NC1)

3.公司章程一份

审阅和编制转让文件，并完税

1、审阅公司章程，以了解是否对股份转让的任何限制；

2、准备在香港举行的董事会会议记录以进行股份转让；

3、编制股份转让文件，安排股份转让文件给印花税处盖章及缴纳印花税。

印花税需要提交的文件

提交转让书和印花税署打印花税时，您还需要提供以下文件以计算印花税：

1、新的经审计的财务报表。如果没有经过审计的财务报表，则需要新的管理财务报表(management accounts)；

2、公司章程的副本；

3、公司注册证书；

4、股份转让协议书。

完成手续，得到证明文件

1、涉及股东或董事转让的ND2A，ND4文件；

2、加盖印花税章的转让书。

五、香港公司转股的注意事项

经营未满一年且无经营发生的香港公司更改股东董事可以免于做核数报告。经营满一年，有银行进出帐的香港公司，需要在做帐报税后再进行香港公司改股东和改董事的操作。

香港公司如需转股建议通过代理秘书公司代办，代理秘书公司通常具备丰富的经验和专业知识，能够为客户提供全方位的服务。在香港公司转股过程中，代理秘书公司可以协助客户处理相关的文件和手续，确保转股过程的顺利进行。此外，代理秘书公司还可以为客户提供相关的法律和税务咨询，确保公司的合法性和合规性。通过代理秘书公司代办香港公司转股，客户可以省去很多繁琐的手续和时间，同时也可以避免一些不必要的风险。

香港公司转股印花税的调整，对于公司的税务负担有着直接的影响。降低印花税税率，可以减轻公司的税务负担，有利于提高公司的盈利能力。同时，这也可能对香港股票市场的竞争力产生积极的影响。

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