跨境电商解决无票采购的2种合规方案

在跨境电商的蓬勃发展中，无票采购问题一直是困扰众多企业的难题。由于前端交易环节可能存在的种种限制或操作上的不便，部分企业面临着无法获取正规发票的困境。下面结合实际操作，提供2种跨境电商无票采购的合规方案。

市场采购贸易方式（1039模式）

市场采购贸易方式是一种适用于个体工商户的出口模式，允许企业通过市场采购贸易平台进行无票采购。这种模式不需要提供增值税发票，只需在国家商务部门认定的市场集聚区内注册个体工商户，并使用1039免税模式报关出口。这种方式可以有效规避因缺少发票而带来的税务风险，同时确保资金合法回流至个人账户。

对于年收入在1000~2000万左右体量，可以考虑这种业务模式。 1039简单来说，就是在经国家认定的1039市场采购试点城市（比如深圳华南城、江苏常熟等）成立1家个体工商户，通过个体工商户，走1039出口报关把货运出去。

核心业务流程：

货物、服务流/信息流：从供应商到个体户（可能是指跨境电商卖家），再到境外销售主体（香港公司），最后通过尾程配送到达C端消费者。

资金流：资金从C端消费者通过第三方支付工具流向香港公司，再经过一系列报备和提现操作，最终到达个体户的个人卡或代运营公司的账户。

涉及主体公司

1039市场采购：的出口贸易方式，允许个体户等小规模经营者以更加灵活的方式出口商品。

香港公司：在跨境电商业务中，注册香港公司通常用于资金回流和税务筹划。香港公司扮演了支付货款、接收境外销售款项的关键角色。

代运营公司：代运营公司提供了店铺运营、站外推广海外等跨境应税服务。个体户通过支付服务费给代运营公司，利用其专业能力和资源来扩大业务。

将香港公司作为境外销售主体的优势

资金回流便利性：香港作为一个国际金融中心，拥有成熟且灵活的金融体系，为资金回流提供了极大的便利。跨境电商卖家可以通过香港公司接收海外销售款项，并利用香港的银行服务快速、便捷地将资金回流至国内或用于其他投资。

税务筹划优势：香港的税收政策相对宽松，企业所得税率较低，且对符合条件的企业有诸多税收优惠政策。香港的税制相对简单明了，避免了复杂的税务计算和合规风险。

香港公司直接采购模式

对于前端拿不到发票的部分，可以成立香港公司，直接由香港公司向国内供应商采购及支付，再委托第三方跨境物流商运送至海外消费者手上。采购环节增值税纳税义务人是国内供应商，香港公司根据与国内供应商的采购合同等真实单据进行账务上的规范处理。

从采购行为、签订合同、物流单据等直接与国内公司划清界限。 国内运营公司给香港公司提供代运营服务，如：供应链管理服务”、“企业运营服务”、“企业内部管理服务”、“产品研发”、“信息技术服务”，走“跨境应税行为免税服务备案”合法地回流资金到国内。

物流安排

采购完成后，香港公司委托第三方跨境物流商将货物运送至海外消费者手上。物流单据、采购行为及签订合同等环节均与国内公司划清界限，确保香港公司的采购行为符合国际贸易规则及当地税务法规。

税务筹划与合规性

香港公司利用其税收优惠政策，如较低的利得税率、离岸豁免等，进行税务筹划。通过合理的税务筹划，香港公司可以降低整体税负，提高盈利能力。通过与国内供应商签订正式采购合同、保留真实单据等方式，香港公司能够证明其采购行为的真实性和合法性。

跨境电商企业应根据自身情况选择合适的合规方案，以确保业务的合法性和税务合规性。同时，企业应加强与供应商的合作，争取获取正规发票，以减少无票采购带来的潜在风险