跨境电商税务筹划

| 跨境电商税务筹划注意事项

合规境内外收付款渠道

资金流与企业的架构规划及业务交易息息相关，想要规范资金流程，整体的架构体系需要先进行合理规划，对公司的业务进行梳理，确认合规的业务流，进而优化交易链条及资金流程。跨境电商企业的资金收付款应选择合规的结汇渠道，例如香港银行账户，非法换汇万万不可，

合规架构体系

跨境电商由于其交易链条长，涉及的环节较多，想要合规需要有一定的架构体系支撑。

公司需要根据业务进行职能划分，以符合政策法规的要求为前提去进行各个主体公司的业务规划，用不同的主体公司去承载对应的业务，结合国家相关税收优惠政策实现整体税负优化，使体系整体价值最大化。

境内外合股税务筹划

跨境电商的税务问题比起传统贸易更加复杂，因为其不但涉及国内税务，还会涉及销售商品的各个国家税务问题。关税以及VAT、销售税如何处理，从而降低平台店铺的风险，如何利用小微企业优惠政策，高新技术企业的优惠政策，合理筹划个人所得税，让资金合规的进入老板的口袋。

通关模式

物流是跨境电商行业无法跳过的一关，目前出口报关的模式有很多，根据业务情况，选择合规的报关模式，让资金 “阳光化”的回到国内公户，再进行采购，形成良性的循环。

| 跨境电商税务合规的几种模式

货物出口退税模式：是外贸和跨境电商常用的合规方式。企业采购时如获得专票且为一般纳税人，即可申请退税。跨境电商出口可选择9710和0110两种简便的报关模式进行退税操作。

出口免税核定征收模式：专为跨境电商零售卖家设计，适用于无法获取发票的采购情况。通过9610模式通关，企业可申请核定征收，按4%利润核定，实现资金与税务合规。此模式仅限小规模公司。

服务出口模式：境外提供服务并收回境内款项，免增值税，但需税务局备案。如跨境卖家香港公司有利润，可通过服务出口模式收回，便于资金管理。服务出口涵盖技术、运营、设计、开发等。

香港公司采购模式：香港公司直接向境内供应商采购，省却境内主体报关，解决无票问题。香港公司只需开形式发票，供应商易配合。所得利润结合服务出口模式合规回流外汇，并按实际进行账务税务处理，实现财税合规。

1039市场采购贸易模式：允许跨境电商以个体户身份在指定区域出口并收汇。深圳、常熟、义乌是此模式的领先地区，各有特色。该模式不需采购发票，单票限15万美金，年累计不超过3000万元（深圳地区标准），可合法收汇并享受5%个税核定征收。但1039模式不能合并报表或扩展规模，仅作为一般财税合规的补充手段。